사랑하는 형제나 자매에게 경제적인 도움을 주고 싶지만, 낯선 세금 용어와 복잡한 계산법 때문에 망설여지시나요? 형제간 거래는 부모·자식 간 거래보다 면제 한도가 훨씬 낮아 세심한 주의가 필요합니다. 2026년 현재 기준에 맞춰 증여세율이 어떻게 계산되는지부터 신고는 어디서 하는지까지, 초보자도 이해하기 쉽게 하나씩 상세히 살펴볼게요.
1. 형제간 증여세 계산의 첫걸음: 면제 한도 파악하기
형제간 증여세를 계산할 때 가장 먼저 기억해야 할 숫자는 1,000만 원입니다. 세법상 형제·자매는 '기타 친족'으로 분류되어 10년 동안 합산하여 딱 1,000만 원까지만 세금 없이 줄 수 있습니다. 만약 10년 이내에 이미 돈을 준 적이 있다면 그 금액까지 모두 합쳐서 계산해야 한다는 점을 꼭 기억해 두세요.
증여재산가액: 형제에게 주는 총 금액
증여재산공제: 1,000만 원 (기타 친족 공제)
과세표준: [총 금액 - 1,000만 원]
2. 형제간 증여세율 및 산출세액 계산법
면제 한도인 1,000만 원을 초과했다면, 이제 과세표준에 세율을 곱해야 합니다. 우리나라 증여세율은 누진세 구조로, 금액이 커질수록 세율도 높아집니다. 형제간 증여 시 적용되는 단계별 세율표를 통해 내야 할 세금을 가늠해 보세요.
과세표준 (공제 후 금액)
세율
누진공제액
1억 원 이하
10%
없음
1억 원 초과 ~ 5억 원 이하
20%
1,000만 원
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하
30%
6,000만 원
10억 원 초과 ~ 30억 원 이하
40%
1억 6,000만 원
30억 원 초과
50%
4억 6,000만 원
계산 예시: 만약 형에게 5,000만 원을 증여했다면?
1. 과세표준: 5,000만 원 - 1,000만 원(공제) = 4,000만 원
2. 산출세액: 4,000만 원 × 10%(세율) = 400만 원
3. 증여세 신고 기한과 장소는 어디인가요?
세금 계산을 마쳤다면 제때 신고하는 것이 중요합니다. 신고 기한을 넘기면 아까운 가산세가 붙기 때문이죠. 증여세 신고는 돈을 받은 사람(수증자)이 하는 것이 원칙이며, 주소지 관할 세무서에 방문하거나 온라인으로 간편하게 처리할 수 있습니다.
신고 기한: 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내 (예: 2월 12일에 받았다면 5월 31일까지)
온라인 신고: 국세청 홈택스(Hometax) 또는 손택스 앱을 통해 비대면 신고 가능
혜택: 기한 내에 자진 신고할 경우, 내야 할 세금의 3%를 공제(신고세액공제)해 줍니다.
4. 증여세 신고 시 필요한 서류 체크리스트
신고를 위해 세무서에 가거나 홈택스에 접속하기 전, 아래 서류들을 미리 준비해 두면 훨씬 수월하게 마칠 수 있습니다. 증여가 실제로 일어났음을 증명하는 객관적인 자료가 핵심입니다.
증여세 과세표준신고 및 자진납부계산서: 홈택스 작성 혹은 세무서 비치
가족관계증명서: 증여자와 수증자의 관계(형제간)를 증명하기 위해 필요
증여재산 입증 서류: 송금 내역이 찍힌 계좌이체 확인증이나 통장 사본
증여계약서: 언제, 누구에게, 얼마를 주기로 했는지 기록한 문서 (자유 양식 가능)
마무리하며
지금까지 형제간 증여세율 계산부터 신고까지하나씩 꼼꼼하게 정리해 보았습니다. 1,000만 원이라는 낮은 공제 한도 때문에 형제간 거래는 생각보다 세금이 많이 나올 수 있습니다. 만약 금액이 크다면 한 번에 증여하기보다 차용증을 통한 대여 방식을 고민해 보거나, 세무 전문가의 도움을 받아 최적의 절세 전략을 세우시길 진심으로 권장합니다.
[이용자 유의사항]
본 포스팅은 2026년 시행 세법을 기준으로 작성되었으나, 개별적인 자산 상황이나 합산 증여 여부에 따라 실제 세액은 달라질 수 있습니다. 고액 증여의 경우 반드시 신고 전 전문 세무사와 상담하여 불이익을 방지하시기 바랍니다.
