미국 주식 시장의 활황으로 이른바 서학개미들이 늘어나면서 수익을 낸 분들이 많지만, 기쁨도 잠시 양도소득세 22%라는 높은 세율은 큰 부담으로 다가옵니다. 한국 주식과 달리 해외 주식은 연간 매매 차익이 일정 금액을 넘으면 반드시 신고하고 세금을 내야 하기 때문인데요. 하지만 정부에서 제공하는 기본 공제 혜택과 몇 가지 전략만 잘 활용해도 세금을 획기적으로 줄일 수 있습니다. 오늘은 미국주식 양도소득세 절세 방법의 핵심인 250만 원 공제 활용법과 실전 팁을 상세히 알려드릴게요.
1. 해외주식 양도소득세의 기본 구조와 250만 원 공제
미국 주식 세금은 매년 1월 1일부터 12월 31일까지 발생한 양도 차익을 합산하여 계산합니다. 이때 가장 중요한 포인트는 모든 투자자에게 연간 250만 원의 기본 공제가 적용된다는 점입니다. 즉, 1년 동안 벌어들인 총수익에서 250만 원을 뺀 나머지 금액에 대해서만 22%(양도소득세 20% + 지방소득세 2%)의 세율이 부과됩니다. 만약 연간 수익이 250만 원 이하라면 내야 할 세금은 0원이 되므로, 이 범위를 넘지 않게 매도 시점을 조절하는 것이 절세의 첫걸음입니다.
과세 대상: 연간 합산 수익이 250만 원을 초과하는 투자자
세율 적용:
신고 기간: 확정 신고는 다음 해 5월 한 달간 진행됩니다.
2. 손실 종목 매도를 통한 '손익 통산' 활용하기
가장 강력한 미국주식 양도소득세 절세 꿀팁은 바로 손실 중인 종목을 활용하는 것입니다. 양도소득세는 이익뿐만 아니라 손실도 모두 합산하여 계산하는 '손익 통산' 방식이기 때문입니다. 예를 들어 A 종목에서 500만 원의 이익을 보고 있지만, B 종목에서 300만 원의 손실을 보고 있다면 연말이 지나기 전 B 종목을 매도하여 확정 손실로 만드세요. 이렇게 하면 전체 수익이 200만 원으로 줄어들어 기본 공제 범위 내에 들어오게 되고, 세금은 한 푼도 내지 않게 됩니다.
구분
절세 전 (이익만 확정)
절세 후 (손실 합산)
A 종목 수익
500만 원 (매도)
500만 원 (매도)
B 종목 수익
-300만 원 (보유)
-300만 원 (매도)
최종 과세 표준
250만 원 (500 - 공제 250)
-50만 원 (200 - 공제 250)
납부 예상 세금
55만 원
0원
3. 매도 후 즉시 재매수 전략 (평단가 조절)
손실 중인 종목을 팔고 싶지 않다면, 매도 후 즉시 다시 사들이는 방법을 추천합니다. 이를 통해 장부상 손실을 확정 지어 세금을 줄이면서도 보유 주식 수는 그대로 유지할 수 있습니다. 반대로 수익이 많이 난 종목이라도 매년 250만 원씩 끊어서 매도하고 재매수하면, 나중에 한꺼번에 팔 때 발생할 거대한 세금 폭탄을 미리 분산하는 효과가 있습니다. 다만 미국 주식은 결제일 기준(T+2)으로 연간 수익이 집계되므로, 반드시 12월 말 폐장일 2~3일 전에는 매매를 완료해야 당해 연도 실적으로 인정됩니다.
주의사항: 국내 시간 기준 12월 26~27일 전후가 마지막 매도 기회인 경우가 많습니다.
기대 효과: 매년 250만 원의 공제를 버리지 않고 모두 챙겨 복리 효과를 극대화합니다.
거래 비용: 재매수 시 발생하는 증수수료보다 절약되는 세금이 훨씬 크므로 적극 활용하세요.
4. 가족 간 증여를 통한 취득가액 높이기
수익 규모가 너무 커서 250만 원 공제만으로는 부족하다면 가족 간 증여를 고려해 보세요. 배우자에게는 10년 동안 최대 6억 원까지 증여세 없이 주식을 넘길 수 있습니다. 주식을 증여하면 받는 사람의 취득가액이 증여 시점의 가격으로 재산정됩니다. 예를 들어 1억 원에 산 주식이 5억 원이 되었을 때, 이를 배우자에게 증여한 뒤 배우자가 바로 매도하면 양도 차익이 거의 발생하지 않아 22%의 세금을 거의 다 아낄 수 있습니다.
방법
내용
면제 한도 (10년 합산)
배우자 증여
가장 큰 절세 효과, 취득가액 현실화
6억 원
자녀 증여
장기 투자 목적 및 자산 이전 활용
5,000만 원 (미성년 2,000만 원)
주의사항
증여 후 즉시 매도 시 이월과세 규정 체크
2025~2026년 규정 변화 주의
5. 해외주식 양도소득세 신고 대행 서비스 이용
절세 전략을 잘 짰더라도 마지막 신고 과정에서 실수하면 가산세를 물 수 있습니다. 다행히 대부분의 국내 증권사(키움, 미래에셋, 삼성, 토스 등)에서는 일정 금액 이상의 수익이 발생한 고객을 대상으로 양도소득세 무료 신고 대행 서비스를 제공합니다. 매년 3~4월경 증권사 앱을 통해 신청만 하면 복잡한 계산서 작성부터 신고까지 대행해 주므로, 여러 증권사를 이용 중이라면 합산 신고 누락이 없도록 각별히 신경 써야 합니다.
신청 시기: 보통 매년 3월 중순부터 4월 중순 사이
합산 신고 필수: A 증권사 수익과 B 증권사 손실을 반드시 합쳐서 신고해야 손해를 안 봅니다.
납부 방법: 신고 후 생성된 고지서로 5월 31일까지 은행이나 앱으로 납부하면 끝납니다.
마무리하며
지금까지 미국주식 양도소득세를 스마트하게 줄이는 실전 가이드를 알아보았습니다. 1년에 250만 원이라는 공제 금액이 적어 보일 수 있지만, 매년 꾸준히 이 혜택을 챙기고 손실 종목을 적절히 활용한다면 장기 수익률에서 엄청난 차이를 만들 수 있습니다. 올해가 가기 전 본인의 계좌를 다시 한번 점검해 보시고, 오늘 알려드린 팁들을 활용해 소중한 투자 수익을 세금으로부터 든든하게 지키시길 바랍니다.
